关于调整分解成本指标的通知

矿属各科室、区队：

为认真落实集团公司“八字方针”，确保我矿在经济形势日益严峻的情况下，完成集团公司下达的调整成本计划和全年各项目标任务，现对各成本项目进行再细化、再分解、再调整、再明确。特通知如下：

一、主要成本指标分解及责任人（见附件）

二、管理办法

1、总成本指标由矿长负责控制。分项指标由责任矿长控制，各责任部门和责任人为所分管指标的具体管理者和控制者，对指标的节超直接负责。

2、根据承包指标，各科室责任人要制定详细的指标分解控制管理办法，确保各项支出有计划，每月指标不超支。

3、凡涉及承包指标的费用支出，必须经指标控制部门负责人、责任领导签字确认，财务部门方可列支。否则该项指标超支承包部门可不负责任。

4、财务部门对当月指标超支的费用支出一律不予列支，否则每次对财务科罚款300元。

5、企管科负责牵头每月对成本指标完成情况进行考核，节奖超罚。

三、考核奖罚

1、每月5日由企管科组织财务、劳动、机电、审计等部门对各成本项目完成情况进行考核，根据考核结果，由矿领导研究对责任部门负责人、责任领导给予一定的比例的奖罚。

2、总成本指标超支，每月对责任领导执行罚款300元。

3、如遇特殊情况，超支部门需写出书面申请，经矿领导签字后方可免除。

四、几点要求

1、各级领导要高度重视，统一思想，树立“成本管理人人有责”的思想意识，安排工作时要从节约成本出发，优化工程设计，推行差异化支护，并充分考虑利用现有物资，避免人力、物力浪费。

2、各系统、责任科室要把所控制的成本项目指标细化分解到各业务科室和区队并制定单项考核细则报企管科备

案。

3、各责任科室每月3日前把单项考核结果和奖罚交到企管科。

4、每月总成本及各成本项目完成情况及奖罚结果在执行力通报会上进行通报。

本通知自8月1日开始执行。

关于调整分解成本指标的通知 [篇2]

各部门、车间：

为了促进成本管控的有效运行，使成本始终处于可控状态，创造经济利益和社会效益的最大化，及时发现产生成本差异的原因，完善成本计划和管理漏洞，进一步强化各部门管理者和全体员工的成本意识，建立长效的成本管控考核、追究和奖惩细则， 以促进各单位高度重视和改进成本管控体系、方法，扎实有序地推进成本管控工作。现将具体考核细则通知如下：

一、考核原则

1、公平、公正、公开的原则；

2、及时、准确、可追溯的原则；

3、以资料为依据，数据为重点的原则；

4、成本分析、总结经验、促进工作的原则；

成本分析是指各个部门收集成本资料、数据，凡是能用成本核算的部门根据生产中的每个环节、步骤落实到车间、班组，做到干、管、算一致，对所管辖范围内的成本负责。

二、考核内容

考核包括组织机构及人员配置、规章制度建设、完成年初下达的各项指标情况、制度落实等与成本管控有关的所有内容。

1、成本管控相关制度、关注指标表、各关键岗位的职责的宣传情况及各岗位对关键指标表的熟知度。

2、各项成本、费用控制台帐、专用台帐的登记、使用、保管。

3、部门及车间的成本指标完成情况和生产消耗情况。

4、费用管理情况（不含生产修理费）。

5、部门及车间生产修理费的控制情况。

6、成本管控相关制度的执行和主要措施的落实情况。

7、合理化建议和管理创新情况。

8、成本管控报表报送情况、报送质量。

9、各工序对周成本管控会议组织情况。

10、其它未尽事项。

三、考核细则

1、各部门、车间各个成本费用消耗指标完成情况在公司三级绩效考核中予以考核；

2、各部门、车间对本单位的成本管控进行贯宣，计划财务部将不定期到车间抽查各员工对本岗位关键控制指标岗位职责熟知度，视员工熟知程度对岗位及部门、车间负责人进行扣罚：

（1）部门、车间成本管控工作贯宣到位，员工熟知本岗位关键控制指标，不予考核；

（2）岗位员工对本岗位关键控制指标、岗位职责一知半解的每人次考核10元，班组长以上员工不熟悉的`每人次考核20元，考核部门车间负责人每次40元；

（3）部门、车间成本未对成本管控工作进行贯宣，或工作推行只停留在管理层级，员工对本岗位关键控制指标全

然不知，考核部门、车间负责人每人次50元

3、各部门、车间建立使用本单位的成本、费用、消耗基础台账，台账建立不齐全，或是台账有缺失，考核直接责任人每表20元，考核部门负责人每表50元；台帐登记不全、不整洁或不及时的，每项次考核直接责任人5元；台帐数据不准确，涂改、编造原始数据，每项次考核直接责任人5元；

4、各部门、车间按照三级成本管控工作要求，对本部门按照成本中心的划分对成本指标进行分解，成本指标未按规定进行分解的扣罚部门负责人每项次10元；

5、各部门、车间对成本管控相关工作的要求任之不理、不予落实， 考核部门、车间负责人100元；

6、各部门、车间提出“反浪费、增效益”等合理化建议与管理创新方案的，经应用取得效果的， 按照公司《成本管控暂行管理办法》对每项合理化建议视管控带来的效益程度奖励提出人员100-1000元。

7、对成本管控报表报送及报送质量的考核：对延迟1天（含）报送的部门，将对该部门进行通报批评；延迟1天以上报送的部门，考核报送责任人绩效工资50元/天/次，考核报送部门负责人100元/天/次。对按时报送，但报送数据有误的，考核报送责任人绩效工资20元/处/次，考核报送部门负责人绩效工资50元/处/次。

8、工序长组织工序周成本管控会议，开展工序级成本对标（包括生产指标、分步成本、机台成本等），对偏标差异大的关键点进行分析，总结分析偏标差异原因。未组织周

成本管控会议的，考核工序长50元/次，考核部门、车间负责人100元/次，未进行周成本管控指标对标分析的，考核工序长每项次50元，考核部门、车间负责人每项次100元，对偏标差异原因分析不准确的考核工序长每项次20元，考核部门、车间负责人每项次50元；

9、成本管控会议无故缺席者（未提前1小时向会议组织者请假获批人员视为无故缺席者），考核每人每次100元，参会人员迟到3分钟（含）以内的，当事人罚站10分钟，参会人员迟到3分钟以上的，当事人罚站20分钟，同时考核每人每次50元，年度累计迟到3次（含）以上的，当事人整个会议站着参会 ，考核每人每次200元。

10、各部门、车间之间不配合、不积极，工作互相推诿，影响成本管控工作正常工作，成本管控中提出的整改事项落实不到位的，每出现一次相关部门负责人100元/次。

四、本通知之规定自下发之日起执行，与本通知内容有冲突的以本通知为准。

五、本通知解释权归计划财务部解释。

冀东水泥重庆合川有限责任公司