证券从业考点：有限公司的设立
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第一节 股份有限公司的设立
一、股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序
(一)设立原则
股份有限公司的设立实行准则设立。股份有限公司的公开募集设立，实行核准设立制度。证券公司的设立须经中国证监会核准。
【例题】判断正误：股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。
[答案]错误。
(解析：证券公司的设立须经中国证监会核准。)
(二)设立方式
1、发起设立，是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。
2、募集设立，分为定向募集设立和社会募集设立两种。
(三)设立条件
1、发起人符合法定人数，必须要是2人—200人为发起人，必须有过半数的发起人在中国境内有住所。
2、发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额(500万元)。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在5年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。募集设立发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。
3、股份发行及筹办事项符合法律规定。
4、发起人制定公司章程，并经创立大会通过。公司章程是公司最重要的法律文件。
5、有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。
6、有公司住所。经公司登记机关登记的公司住所只能有一个，公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。公司住所的变更，须到公司登记机关办理变更登记。
(四)设立程序(8项，P27)
3、向设区的市级以上工商行政管理部门申请名称预先核准。预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让。
5、股份发行、认购和缴纳股款。
(1)股票发行。股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样。
(2)发起人出资方式。发起人以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定。发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。
全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%。
(3)发起设立方式设立公司的股份认购：一次缴纳、分期缴纳。首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件。
(4)募集设立方式设立公司的股份认购。第一步，发起人认购股份;并缴纳股款。第二步，发起人向特定对象或社会公开募集股份。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书。发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议。发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。
(5)股款缴纳后，须经依法设立的验资机构出具证明。
6、召开创立大会，并建立公司组织机构。
发起人应当自股款缴足之日起30日内主持召开公司创立大会。发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。
7、设立登记并公告。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。
8、发放股票。公司成立前不得向股东交付股票。
二、股份有限公司的发起人
(一)发起人的概念
发起人既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。
(二)发起人的资格
1、自然人、法人作为发起人。法人作为发起人时，它应与营利性质相适应，如工会、国家拨款的大学不宜作为股份有限公司的发起人。实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。
2、外商投资企业作为发起人。
外商投资企业作为发起人必须符合三个条件：
(1)认缴出资额已经缴足;
(2)已经完成原审批项目;
(3)已经开始缴纳企业所得税。
外商发起人所占股本的比例要求：
(1)属于国家鼓励外商直接投资的行业股本不受限制;
(2)属于国家限制外商直接投资的行业，它的投资比例不得超过注册资本的25%;
(3)不得作为国家禁止外商投资行业的公司发起人;
(4)以公司作为组织形式的外商投资企业投资，不得超过规定限额。
公司可以设立子公司，子公司具有企业法人资格，依法独立承担民事责任。公司可以设立分公司，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。
【例题】判断，以下不可作为股份有限公司发起人的( )
A、完全民事行为能力的自然人
B、工会
C、国家拨款的大学
D、独立承担民事责任的自然人
[答案]BC
【例题】全体货币发起人货币出资金额不得低于公司注册资本的( )
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
[答案]C
【例题】我国股份有限公司发起人可以以( )出资。
A、工业产权
B、非专利技术
C、商誉
D、土地使用权
[答案]ABD
(三)发起人的法律地位
