2017基金从业考点：基金财务会计报告分析

引导语：基金财务会计报告是指基金对外提供的反应基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。以下是本站小编分享给大家的2017基金从业考点：基金财务会计报告分析，欢迎阅读!

　　基金财务会计报告分析

　知识点一：基金财务会计报告分析的主要内容

　(一)基金持仓结构分析

股票投资占基金资产净值的比例=股票投资/基金资产净值;

债券投资占基金资产净值的比例=债券投资/基金资产净值;

银行存款等现金类资产占基金资产净值的比例=现金类资产合计/基金资产净值。

在基金的定期报告中，还披露股票投资在各行业的`分布情况，通过行业分布可以分析出基金的重点投资方向。

某行业投资占股票投资的比例=该行业股票投资市值/股票投资总额。

(二)基金盈利能力和分红能力分析

　(三)基金收入情况分析

通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。

　(四)基金费用情况分析

　　(五)基金份额变动分析

一般来说，如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响;反之则有助于基金投资的稳定。

　　(六)基金投资风格分析

持仓集中度分析;

基金持仓股本规模分析;

基金持仓成长性分析。