财务管理工作要求

一是落实厉行节约要求，严格控制“三公”支出。一要认真开展公务用车专项治理工作。二要严格控制因公出国(境)经费。三要建立健全公务接待定点制度。四要严格控制论坛、庆典、节会等活动。

二是加强部门预算管理，提升财政科学化精细化水平。各级财政部门、省直各单位要采取切实有效措施，切实加强部门预算管理，加快预算支出进度。加强财政结转和结余资金管理，将支出进度、结余结转等作为部门的预算编制和预算追加的依据，加大资金统筹使用权力度。

三是转变旅游资金投入方式，促进旅游业又好又快发展。通过财政贴息、担保贴费等方式，降低旅游业融资成本，增强旅游业融资能力，吸引金融资金、社会资金投入旅游业。

四是管好用好政法专项资金，推进平安安徽建设。一要管好用好政法转移支付资金。二要做好政法转移支付资金装备管理工作。三要实施好全省市县消防应急救援装备建设。

五是加强干部队伍建设，提升工作效率和服务质量。要以深入开展“创先争优”活动为契机，学习沈浩精神，争当时代先锋，永葆党员本色;要加强干部业务培训，提高业务能力和工作效率;要全面落实“服务发展年”活动要求，改进工作作风，强化服务意识;要全面落实廉政责任制，不断增强廉政意识。

　　一、强化岗位职责、提高履职能力、促进业财融合。

随着国家增值税全面深入施行，随着甲方供应链融资支付条件多样化、常态化，随着公司新项目、新业务的不断增加………对财务部门人员能力提出了新的挑战，我们自身财务部门的岗位职能是否匹配？我们财务人员的岗位职责是否跟得上国家政策的变化、企业发展的需要？是否简单地照按过去单线思维：管好钱不少钱、记好账不错账就万事大吉了？我们是否从多思维的角度来梳理我们的财务工作：资金管理是否与合规风控、资金效益挂上钩？账务的核算是否兼顾税务筹划及规制上的要求？财务部门与业务部门的融合度有多高？我们的新项目部增值税的抵扣离国税稽查的要求差距有多远？……思考离这些多维要求的差距，我们自己的能力有几何？法律知识、税法知识、业务知识、管理素能……这些财务人吃饭的看家本领是否还在花时间沉下心去学习补脑？要多思考、多学习……不是一两天的时间是一次慢慢长跑，贵在坚持……这个过程是需要极大的热情投入精力、投入时间到工作中、学习中去的。只有这样：思维方式*能力提高*持续热情才能几何级数的放大，才能实现财务工作岗位价值的创造、实现自身职业价值的提升。这样才是真正的中天奋斗者面不是消耗者。

　　二、遵守法律红线、完善风控体系、保障企业健康发展。

一个企业要想健康发展、履行好社会责任树立良好的社会品牌形象，最根本的就是合规诚信经营、依法纳税、创造就业…… 一个优秀伟大、受人尊敬的成功企业绝对不是靠偷工减料、偷税漏税、克扣工钱换取企业持续健康发展的。集团把公司的诚信文化、奋斗精神、风险意识融入到企业文化里、公司发展战略里、员工行为规范里。做为财务部门，一个企业所有风险最终会在公司财务中体现，风险无法消灭，但风险是可以进行预防、控制、降低。。。。当前建筑行业面临最大的税收风险来源于增值税的风险，对建筑业的自身管理提出了更高的要求，在承包制模式下过去主要是资金管控为主转变为目前资金管控与税收管理并重的格局。如何监管防范项目经理为降低项目税负虚开增值税专用发票，造成触碰法律红线问题转嫁给企业及公司相关人员涉刑事责任及民事责责任问题？如何下沉风险落实项目经理的主体经办责任是个新命题？我们需要从合同管理常态化、预算追踪过程化、税负预警实时化……需要公司市场、生产、法务、财务多部门联动采取联防联控，需要我们建立完整的数据、信息、资料的收集、分析与共享！理顺我们现在项目岗位职责与组织关系：项目部作为公司名下设立的临时管理机构，项目经理、项目财务人员、项目采购人员等重要经济岗位人员应建立实质合同社保关系与组织人事任免关系，工资社保采取转移支付，确保形式用工与实质用工相符。保证公司在项目资金与资产安全与完整、确保项目经办的经济事务与涉税事务合法合规有应尽的责任，有遵从执行国家法律法规、中天企业制度的应尽义务，明示这是一种对公的应尽组织职责而非对私的一种个体私下行为。对于损害公司利益项目部相关主要不良人员的挪用资金、侵占资产、虚开增值税专用发罪等职务刑事犯罪能进行很好定性与追诉！建立与完善企业整体的、多层次的风控体系、才能更好地保障企业健康发展。

　　三、优化流程、强化制度执行、提升服务质量。

虽说建筑业在国家的行业分类中属第二产业非第三产业（服务业），服务型企业的特点就是提供优质服务与技术、创造高价值，是一个轻资产、高运营的公司！ 但是建筑业在承包制普遍的模式下，我们实则属于建筑业管理型公司（服务业才是），公司实则定位为第三产业服务业态。任何公司的财务（除会计师事务所外）也是为各企业提供服务支撑的重要角色，基于公司的服务定位、财务的服务职能出发，梳理岗位流程、审视角色定位、优化财务流程、强化制度执行、提高服务项目部的水平，改变过去财务工作重核算、轻管理，重监管、轻服务的观念，改变过去公司财务与项目财务隔空问话的状况，对项目财务人员专业能力状况、工作质量、项目财务情况等一无所知的盲态，缺少对他们必要的业务指导、工作关怀！在营业税制下根本无需进行项目税收筹划，所以对于项目部税收筹划更是一张空白。当前增值税的情况，项目财务水平参差不齐，正是发挥公司财务咨询服务的价值所在，给他们提供合理的优化建议。把各项目财务的整体能力水平的提升直接带来对公司财务管理水平有质的提高，这样公司财务服务的职能角色才更好地落地、才真正名幅其实！

会计人员的岗位职责是根据公司有关财务管理制度，协助财务经理完善本公司的会计核算体系，正确、及时地进行会计业务综合、汇总工作，做好费用、税收的核算和控制，固定资产的账务管理，及时交纳税款等相关工作。

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。按照国家会计制度的规定记账、复核、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

3、建立健全各类日记账、明细账，正确运用会计科目编制记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、准确无误。

4、每日根据供应商送交的送货对账单，与帐套中的采购入库单核对，保证应付账款正确无误。

5、每日及时审核采购部门报送的《采购入库单》，与供应商递送的送货单核对是否一致，相关人员签字是否完整，如有不符，可拒绝接收，保证账实相符，确认无误后，归档保存。

6、审核记账凭证，据实登记各类明细账， 并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账

7、定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符

8、月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账，并做好记账、结账和对账工作。

9、按税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税相关变更、登记、注销的管理工作

10、按税收政策规定正确计算和缴纳公司所得税，进行公司所得税管理工作

11、准确及时地对公司纳税工作作出安排。 12、负责内部单位统一结算

发票信息录入，增值税专用发票等抵扣信息录入、认证工作 13、编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员 14、为公司为公司贷款及公司基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表 15、为公司预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据 16、为会计事务所审计工作提供各明细账情况表及相关审计资料 17、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，做到数字真实、凭证完整、装订整齐，字迹清晰。

工作交接

第一条 财务人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的`，不得调动或者离职。

第二条 接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。

第三条 财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

1、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的，应当编制完毕。

2、尚未在财务系统中处理登记的账目，应当处理完毕。

3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、文件、电脑资料及其它财务资料和物品等内容；负责财务信息系统管理的移交人员按“财务信息系统管理制度”办理交接。

第四条 财务人员办理交接手续，必须有监交人。财务人员交接，由其直接主管负责监交。

第五条 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

第六条 财务资产部负责人、会计主管人员移交时，由公司分管领导监交，并且必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

第七条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册的填制应一式三份，交接双方备执一份，存档一份。

第八条 接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

第九条 财务人员临时离职、轮岗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务资产部负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的财务人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。

会计档案管理

第十条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。财务资产部必须建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。

第十一条 会计档案是公司档案的重要组成部分，财务资产部应设置一名会计档案管理员负责会计档案的管理工作。

第十二条 会计档案管理员对每年形成的会计档案应按照归档的要求，把会计资料整理立卷或装订成册，送交公司档案室保存。

第十三条 会计资料的装订必须符合要求，凭证要按编号顺序装订成

册，报表、账本要求完整、清洁、整齐，所有资料必须齐全，不得有缺。

第十四条 会计档案管理人员对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

第十五条 财务资产部应向本公司提供会计资料查询服务，查阅人凭相关申请，经财务资产部部长审核批准后方可查阅资料，并且由会计档案管理员负责协助办理。档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，经公司领导批准后，做相关登记，并应限期归还。

第十六条 公司撤销、合并时的会计档案，应随同全公司的全部档案一并移交给指定的公司，并按规定办理交接手续。

第十七条 会计档案的移交应开列清册，认真填写交接清单、移交日期；交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。

第十八条 各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

第十九条 会计档案保管期满，需要销毁时，由财务管理部提出建议报告，会同有关部门对须销毁资料进行鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报请财务总监审查，经公司批准后方可销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权债务时为止。

第二十条 应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对；按规定

销毁会计档案时，应当由相关部门和财务资产部共同派员监销。会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报财务总监，一份入档案备查。

第五章 会计核算基础工作

第二十一条 会计科目的运用及账户的设置按**会计制度执行，不得任意更改或自行设置。

第二十二条 会计核算组织程序

（一） 根据审核后的原始凭证录入财务系统生成记账凭证；

（二） 将记账凭证与原始凭证粘贴在一起；

（三） 核算主管审核记账凭证；

（四） 财务系统生成明细分类账及总账，月终生成会计报表。

第二十三条 记账规则

（一） 记录会计凭证须根据审核过的原始凭证。除按照会计核算要求进行结账、调账、转账，以财务人员写的相关说明作记账依据外，其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。

（二） 每张记账凭证必须由制单、复核、会计工作主管分别签章，不得省略。涉及资金的记账凭证还必须由出纳、经办人分别签章。

（三） 每张记账凭证的日期、凭证号码和摘要必须记录清楚。

（四） 记账凭证发生错误时，按规定的方法更正。

1．0负责公司财务部门的日常组织、管理工作：

1．1负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导；

1．2编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；

1．3制定财务部内部管理规章制度；

1．4组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；

绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度

2．0负责组织公司日常财务核算、决算工作：

2．1负责制定各级会计科目；

2．2组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；

2．3负责组织公司的财务分析工作；

绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性

3．0负责公司的财务稽核工作：

3．1审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；

3．2审核记账凭证、会计报表、财务报告；

3．3组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；

4．0负责组织公司的财务预算工作：

4．1负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行；

4．2负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；

4．3负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；

绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况

5．0负责组织制定公司财务管理制度：

5．1负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；

5．2负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行；

5．3负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；

绩效指标：完成制度数量、执行效果

6．0负责公司的资金管理：

6．1制定公司的资金调动计划；

6．2负责组织制定、落实公司的信贷计划；

绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率

7．0组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见；

8．0负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系：

9．0服从上级交办的临时性工作。

绩效指标：及时性、准确性

财务管理岗位职责

1． 科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计

结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。

2．根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。

3．组织对公司固定资金和流动资金的管理，定期清查、核实，确保资金的准确性及安全性，提高资金利用率。

4．及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。

5．监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。

6．准确、及时地做好帐务和结算工作，正确计算和处理财务成果，审核会计凭证；检查总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。

7．负责公司的各项债权、债务的清理结算工作，正确处理财务成果。

8．负责编制科目汇总表, 根据科目汇总表编制公司制度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。

9．负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。

10．负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。

11．验收并保管公司发票联严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

12．及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录。

13．及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。

14．充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。

15．负责每年公司的工商年检,资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。

16 管理与银行、税务及其他机构的关系；

17．负责本部门的其他日常管理工作,及时有效处理各项临时问题。

18．优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。

2． 财务管理岗位职责

财务经理一般是不登记帐本的。具体做什么要根据各个公司实际情况而定，但一般也就以下职责：

财务经理职责

1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，

同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、 其他相关工作。

1 、 具体负责公司日常的会计核算和报表工作以及公司年度财务预算的编制； 2 、 具体负责公司的工商、税务、银行等部门的报表报送和关系维护；

3 、 具体负责公司的年度会计审计和配合公司融资上市的各职调查和会计审计； 4 、 具体负责公司的财务分析，建立分产品线和部门的核算体系；

5 、 具体负责公司财务会计体系的完善以及公司内部控制制度的完善；

6 、 配合公司在境内外的融资上市工作以及配合财务总监开展其他资本运作工作

懂账务处理，精准核算。

懂税法，合理避税。

懂管理，严格内控。

懂法律法规，规避企业风险。

懂经济环境，决策投资。

财务管理人员主要工作职责：

1． 编制和监督执行财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，合理有效地使用资金。

2． 进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核，全面提高公司员工的成本意识，督促公司有磁部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3． 利用财务会计资料进行经济活动分析。

4． 负责对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。

5． 监督公司财务计划的执行、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

6． 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。针对公司财务工作中出现问题不佳的原因提出改进建议和措施。

7． 定期或不定期对公司下属公司（包括控股合资公司和各分支机构）进行稽核和审计，提出报告书。

8． 公司对外投资或重大设备采购前的项目财务风险控制报告。

9． 及时向董事会提供财务分析、各种财务数据、效益预测报告，制定财务计划。

会计的主要工作职责：

1． 按照国家会计制度的规定，记账、复核、报账，作到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

2． 定期检查、分析公司财务、成本和利润计划的执行情况，挖掘增收节去潜力，考核资金使用效果，及时向上级领导提出合理化建议，当好公司参谋。

3． 妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。

4． 负责与财务相关的各种对外联系。

出纳的主要工作职责：

1． 出纳员应按照《会计基础工作规范》的要求，在主管会计的领导下，认真输企业各类人身自由资金的收会工作，登记银行、现金日记账，做到日清月结，账账相符。要以高度负责的精神完成现金收付任务。到银行取款时，提高警惕、防止意外发生。

2． 严格执行送存现金限额，超过部分必须及时送存银行、不坐支现金，不白条抵押现金。

3． 出纳员开出支票要正确登记，填写日期、用途、限额等，及时清理支票存根及报销发标，

对收据、发标加盖收、付讫章。出纳员要根据会计转来的记账凭证需经过复验确认无误 后，即让领款人签章后付款，并加盖现金收、付讫章和出纳员人名章。

4． 出纳员每月结出库存金额。

5． 积极配合银行做好对账工作。

6． 配合会计做好各种账务处理。

7． 认真报出每周现金流量，并报公司总裁审阅。

8． 负责收付凭证的编制工作。

财务人员换岗或离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时需财务经理监交。财务经理办理交接手续，由公司总裁监交。