财务精细化管理方案

根据公司精细化管理理念，为了进一步提高财务管理水平，防范和控制财务风险，明确岗位职责和管理目标，细化工作标准，结合本公司业务情况，确保财务工作高效、准确、到位，就全面推行财务精细化管理制定本方案。

一、指导思想

财务管理以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，在实践中狠抓落实，并将财务管理的触角延伸到财务工作的各个环节，通过行使财务监督职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。

二、精细化管理目标

积极推动管理创新，夯实财务管理基础，完善部门管理制度，全面理顺公司经济秩序，不断提高公司财务监督管理水平，使公司财务管理工作更加标准化、规范化、专业化，更好服务和监督业务部门和下属公司的业务发展。

三、工作思路

精细化管理的根本在于树立精细化管理理念，明确目标、确保精细化管理方向；强化措施，确保精细化目标实现；勤于分析，确保精细化质量提升。将各项工作内容细化并落到实处，提升部门整体执行力。

四、主要内容

(一) 部门定岗定责，合理配臵人员（附岗位配臵表）。

1、财务稽核部人员组成：

经理、副经理各1名；外派业务主管人员2名；外派主办会计1名；主办会计2名；出纳3名。

2、岗位职责：

（1）经理职责：

①传达执行公司决议，组织财务部的日常工作及制度的健全。

②财务核算，税务申报和财务预决算工作。

③资金的调度工作。

④财务审计和年检工作。

⑤负责会计人员管理、绩效考评、培训工作。

⑥参与公司及下属公司的重大经营决策。

（2）副经理职责：

①协助部门经理落实制度执行、协调内部分工、部门间沟通与配合。

②组织和实施对下属公司的内部稽核。

③负责下属公司的财务预决算工作。

④落实部门人员业务培训。

（3）外派业务主管及外派主办会计职责：

①公司工作的执行与配合，负责派驻单位的财务全面工作。

②对派驻单位财务的监督工作。

③负责派驻单位的财务核算及税务申报。

④负责派驻单位财务资料的整理归档及保管。

⑤参加公司的内部稽核，配合派驻单位的审计及年检。

（4）主办会计职责：

①负责相关单位的财务核算及税务申报。

②负责相关单位财务资料的整理归档及保管。

③参加公司的内部稽核，配合相关单位的审计及年检。

（5）出纳会计职责：

①负责相关单位报销单据的审核。

②负责相关单位日常现金核算与管理、银行收付款及对账工作。

③负责相关单位票据的使用及保管。

④负责相关单位统计工作。

现下属公司及托管公司较多，财务人员较少，部门实行一人多岗、交叉工作的方式进行人员配臵。根据工作情况安排岗位轮换，以便所有会计人员能够比较全面地了解和熟悉各项会计工作，提高业务水平。每月举行部门会议，安排讨论时间，财务人员将各自工作中碰到的问题统一提交，采取集中讨论方式予以解决，在讨论中互相学习，促进业务提升。

(二)加强财务监督审核职能、完善工作流程。

财务人员要熟知公司各项管理制度，外派人员还需熟悉所委派单位的管理办法，在工作中严格按各项规章制度条款把关，杜绝不符合制度要求和工作流程的业务操作。

1、费用的审核

（1）对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。

（2）对于同一事项，采购部门为了规避相关审批流程，有拆分费用迹象的，财务部应提出疑义，核查确属上述性质的，将原始凭证退回不予受理。

（3）对于采购金额2000以上的报销单据，应附相应的《采购审批表》、《采购项目决策申报表》、《合同审批表》、《合同》、《验收单》（工程维修类采购需提供验收合格证明），财务人员审核单据齐全、流程完整后，签字核准。

2、租赁合同的审核与执行

在合同管理上，财务部门应加强审批管理，从财务角度提出合理化建议降低企业经营风险。合同签订部门将合同审批单提交财务，审核人员与相关人员或相关资产所属单位的财务负责人核对合同条款，主要关注以下几点：

（1）该资产上期租金金额、押金金额是否有变化。

（2）租赁期限、付款条件是否合理。

以上条款与原合同变化较大，询问变化原因，如有异常及时向总经理汇报。

合同签订后相关部门将合同原件提交财务出纳人员，财务出纳根据合同付款条款跟踪押金及租金的收款情况，如客户未按合同履行付款义务及时提交相关部门进行催收。

3、发票的开具及跟踪

根据公司现有经营业务，租赁发票的及时开具及跟踪收款在财务工作中较为重要。为了更好地规范该项工作，对发票的使用流程进行重新梳理并细化。

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