某某公司2017年审计工作要点
根据《***集团有限公司2012年审计工作要点》，结合我公司具体情况，切实履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进公司不断提升内部控制和风险管理水平，促进公司实现稳定、健康发展， 修订2012年年度审计工作计划如下：
一、 工作目标：
围绕集团公司审计部提出的2012年审计工作要点，全面监督财务收支的真实、合法和效益，加强对公司财务管理及内部控制的审计，注重将内部审计的工作重心从事后检查转向过程控制，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
二、 工作措施：
1、加强日常内部审计监督。加强日常财务工作中凭证、账簿、报表的日常审计，参与对固定资产和流动资金管理的审计监督，参与货币资金（库存现金、银行存款）、库存物资、库存产品的清查和盘点工作。在对公司本部、分子公司财务审计的基础上，力争每月开展一项内控方面的管理审计、经营绩效审计或财务收支审计，通过检查公司内部控制和管理流程、财务收支情况，评审其健全性、合理性和有效性，促进企业改善经营、控制风险、提高效益。
2、加强协调配合和制度建设。加强工程审计方面知识的学习积
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累，认真学习集团公司审计部下发的各项审计制度和审计方法，积极参与和配合集团公司审计部组织的行业经验交流和通过“以审代培”方式进行的培训活动，满足审计工作的需要。认真学习领悟集团公司下发的各个审计办法的基础上，制定出我公司相应的审计办法。
3、将内部审计工作和纪检监察工作相结合，审计项目的开展结合将效能监察工作、招标与采购监督工作。
三、2012年审计项目计划：
1、各月常规审计项目：
每月对公司本部及分子公司财务报表和账务凭证进行审计，确保无重大错误。
2、专项审计：
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某某公司2017年审计工作要点 [篇2]
2017年，审计工作要以党的十八届六中全会精神为指导，认真贯彻区五次党代会精神，紧紧围绕区委、区政府工作重点，扎实推进审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计监督作用。
一、2017年审计项目安排
（一）持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计。按照审计署统一安排，继续把稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策落实情况作为跟踪审计的重点，揭露重大风险隐患，重大违纪违法问题，以及重大履职不到位等问题，推动政策落地、有效发挥作用。
（二）突出重点，加大对公共资金、民生资金、国有资产及环境保护资金审计力度。一是继续深化财政审计。围绕深化财政预算管理改革，加强对财政性资金征收、分配、拨付、使用环节的监督检查，提高财政资金使用绩效；二是加强对国有企业的`审计。与国资委联合出台《关于进一步加强区属国有企业审计监督的实施意见》，对18家国有企业经营收益、遵守财经法规、内部控制和重大工程建设等情况进行审计，维护国有资产安全，促进国企持续健康发展；三是加强对民生资金的审计。重点是对城镇保障性安居工程、体育馆建设资金、卫生医疗服务中心建设资金和农村煤改电建设资金的审计；四是加强对专项资金的审计。重点是对行政事业单位公共支出、公-款消费情况进行审计；对土地整治资金、成片林地绿化资金、市容专项资金进行审计；对崔黄口、南蔡村、汊沽港示范镇建设资金进行审计；对智能环保建设资金进行审计。
（三）加强经济责任审计。认真落实《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，根据领导干部的岗位性质、履行经济责任的重要程度、管理资金资产资源规模等因素，确定重点审计对象和审计周期。坚持任中与离任审计相结合，年内按照市审计局统一安排完成对公安分局局长经济责任审计和区委组织部委托的处级领导干部经济责任审计任务。
根据《天津市关于领导干部自然资源资产离任审计试点工作实施意见》，积极探索我区领导干部自然资源资产离任审计。计划安排1—2家领导干部自然资源、资产离任审计试点。为2018年全面开展领导干部自然资源资产离任审计奠定基础。
（四）做好联网实时审计。对94家联网单位进行联网审计和网上监督，重点关注“三公经费”、大额资金管理使用、资产处理处置、遵守“八项规定”等相关情况。建立和完善可追溯制度，建立审计台帐，及时发现核查问题，督促整改落实。
（五）扎实推进审计全覆盖。认真贯彻落实区政府《关于进一步加强审计监督，推进审计全覆盖工作的实施意见》文件精神，分类确定审计重点和频次，坚持现场审计与联网审计相结合，实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。做到点面兼顾、应审尽审。对于审计发现的问题，严格督促整改和追责问责，推进建立健全内部监管制度，发挥内部审计的职能作用，前移监督关口，减少重大问题的风险发生。年内对26个区直单位和15个镇街进行审计。
（六）完成上级审计机关和区委、区政府临时交办的审计任务。
二、 坚持依法审计，提高审计质量
（一）坚持严格依法审计，加强对审计人员的法制教育。强化法制观念，严格依照法定程序、方式和标准开展审计工作。对违反国家财政财务收支，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚意见。
（二）加强审计现场管理。组织实施审计时，要依法组成审计组。审计组长应深入一线，履行审计现场第一责任人的职责，认真做好业务培训，强化进度控制，优化业务流程，明确分工和责任。落实审计组会议制度，认真组织研究审计实施中的重大审计事项、审计底稿、审计证据、被审计单位的反馈意见等。强化审计组人员的廉政、保密、安全教育和管理。
（三）提高审计质量。牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。健全完善审计权力运行机制，把审计计划、准备、实施、终结等各环节既相互制约又协调有序的运行机制落到实处。严格规范审计行为，落实分层级审计质量控制责任，加大复核、审理力度。对发现的重大质量问题，要按照权责一致的原则，严格落实执法过错责任追究制度。
三、坚持高标准严要求，打造忠诚履职、尽责担当、纪律严明的审计队伍
不断强化“四个意识”，特别是大局意识和核心意识，结合“两学一做”学习教育，修订完善相关制度，严明各项纪律要求，严守党的政治纪律和政治规矩，严格遵守党纪国法，全面贯彻落实《关于新形势下党内政治生活若干准则》、《中国共产党党内监督条例》和《审计“八不准”工作纪律》，教育引导审计人员恪守审计职业操守,践行忠诚、干净、担当。
