2016年保险从业《寿险理财规划师》模拟考试题
2016年保险从业资格考试就快开始了，下文是本站小编为大家整理的《寿险理财规划师》模拟考试题，希望能帮助大家复习!
练习题【一】
1.一般来讲，信托关系不因信托公司依法解散、被宣告破产或被依法撤销而终止，因而信托续存具有连贯性。信托关系一成立，受托人就可以长期地实施它的理财规划。以上描述反映了信托制度的( )特点。
A.追求利润最大化
B.长期规划性
C.信托财产的独立性
D.更高的透明度
(答案：B)
2.信托财产是信托的载体，以下关于信托财产的描述不正确的是( )。
A.委托人将信托财产转移给受托人，是信托关系确立的必要条件
B.信托财产的独立是信托得以顺利进行的基础
C.如果信托财产不再存在，信托关系在委托人、受托人达成一致后立即解除
D.委托人、受托人和受益人的债权人皆不得主张以信托财产来清偿债务
(答案：C)
3.企业年金保险合同管理模式有其独特的制度优势，以下关于其优势的说法不正确的是( )。
A.投资收益不受资本市场波动的影响
B.庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务的要求
C.有利于为企业提供员工福利的一揽子计划
D.金融保险集团的发展有利于提供更安全的企业年金服务
(答案：A)
第4-6题为套题：
通常情况下企业年金可分为三个阶段：缴费阶段、累积阶段和领取阶段，各国企业年金税收政策模式的不同主要体现在各国在这三个阶段分别采取的不同的税收待遇上。英国所采用的模式为：对雇员和雇主的供款免税，对养老金账户的投资收入和资产增长免税，在退休者开始领取养老金时对退休者征收个人所得税。
4.英国的养老金税收政策可归类为( )模式。
(答案：D)
5.以下关于该税制的说法不正确的是( )。
A.能确保收入不能征税两次
B.能够产生税收激励作用
C.在当期消费和后来消费之间不是中立的
D.反映了长期养老金储蓄、在生命期间里收入再分配的.真实性质
(答案：C)
6.在企业年金领取阶段涉及的税种包括( )。
A.企业所得税、个人所得税、利息税
B.企业所得税、利息税、遗产税
C.个人所得税、遗产税、赠与税
D.个人所得税、利息税、赠与税
(答案：C)
第7-9题为套题：
H公司是一家知名的民营IT企业，员工多为20-30岁的年轻人，人员流动性较大。面对日益激烈的人才竞争，为了吸引更多优秀人才，留住一批重要员工，该公司开始考虑建立企业年金。在方案研究初期，公司高层在DC计划与DB计划的选择上存在争论。
7.企业年金计划模式的选择不仅要考虑企业发展环境，还要考虑企业自身状况，其中企业年金计划的目的是决定因素之一。如果材料中H公司主要希望通过年金计划来留住重要员工，制约员工流动的要求，那么DC计划更适合该公司。( )
A.正确
B.错误
(答案：B)
8.员工的年龄结构和流动性也是企业年金计划模式选择的一个重要考虑因素。考虑到材料中的H公司员工年龄结构较轻，流动性较大，则DC计划更适合该企业。( )
A.正确
B.错误
(答案：A)
9.一国的经济和社会发展环境、企业制度等因素都影响着企业年金计划模式选择，以下分析不正确的是( )。
计划更注重于投资收益的要求
计划要求资本市场比较发达，市场体系较为完善，市场波动风险较小
计划下，基金的投资风险由企业承担
D.从企业制度来看，DC计划更适用于民营企业
(答案：B)
10.美国的国内税法对401(K)计划的参与者享受税收优惠政策的条件有明确规定：服务年资满1年方可成为合格的计划参加者。该规定属于税收优惠政策管理手段中的( )。
A.员工合格性要求
B.赋益权要求
C.非歧视原则
D.严格贯彻“以养老为目的”的要求
(答案：A)
练习题【二】
1.2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》规定，建立企业年金计划的企业必须满足三个条件，以下不属于这三个条件的是( )。
A.依法参加基本养老保险并履行缴纳义务
B.具有相应的经济负担能力
C.企业员工人数超过2000人
D.已建立集体协商机制
(答案：C)
2.根据《企业年金管理指引》中“企业年金”的定义，以下说法不正确的是( )。
A.企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范畴
B.企业是否建立企业年金是由劳动和社会保障部决定的
C.企业年金是对基本养老保险的补充
D.企业年金的目的是为员工退休后提供退休收入保障
(答案：B)
第3-5题为套题：
中国已进入老龄化社会，2012年7月10日全国老龄办发布的最新人口数据显示，截至2011年末，全国60岁及以上老年人口已达1.8499亿，养老保障问题已成为一项重要的社会性问题。
3.随着人口老龄化程度的加剧，长寿风险已成为政府、企业和个人所面临的一种日益严重的社会风险。以下关于长寿风险的理解中不正确的是( )。
A.长寿风险具有不确定性、风险累积性和对老年经济安全的威胁性三大特征
B.长寿风险不受通货膨胀和其他社会经济政策影响
C.长寿风险是老年风险的重要组成部分
D.长寿风险是指劳动者的寿命超过其预期寿命而导致的老年收入不足的风险
(答案：B)
4.老王今年58岁，每月工资5000元，每年年底有8000元左右的绩效奖金，由于即将退休，且退休金的不确定性，老王开始担心他退休后的收入会急剧减少。老王面临的这种风险是老年风险中的( )。
A.收入降低风险
B.长寿风险
C.疾病风险
D.通货膨胀风险
(答案：A)
5.1994年，世界银行出版了《防止老龄危机――保护老年人及促进增长的政策》一书，首次提出并向各国政府推介建立“三支柱养老体系”，以下关于“三支柱养老体系”的说法正确的是( )：①第一支柱是指由政府管理同时享有税收优惠政策的社会基本养老保险;②第二支柱是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的、由非政府机构管理的退休金计划;③第三支柱是指个人的自愿性储蓄或保险计划;④我国的企业年金制度是“三支柱养老体系”中的第二支柱。
A.①②③
B.①②④
C.②③④
D.①②③④
(答案：D)
6.根据不同的标准可以将企业年金划分为不同的类型，按管理模式的差异可以将企业年金划分为( )。
A.给付确定型计划、缴费确定型计划和混合计划
B.强制性企业年金计划和自愿性企业年金计划
C.信托基金型、基金会型、契约型、公司型、互助型、内部管理型等
D.单一计划和集合计划
(答案：C)
7.广义上的员工福利是指对员工在工资之外的任何形式的支付和收益，它占据着雇主对雇员提供的所有补偿的大部分，但员工福利不会超过工资。( )
A.正确
B.错误
(答案：B)
第8-11题为套题：
历史上第一个正式的企业年金计划于1875年由美国运通公司制定。在企业年金的早期发展阶段，几乎所有的企业年金计划都是给付确定型计划(DB计划)。随着经济和社会发展环境的变化，自20世纪80年代以来，各国的企业年金计划开始由DB模式向缴费确定型计划(DC计划)模式转变，DC模式逐步占据新建立企业年金计划的主流。但是，近年来DC模式也出现了许多问题，基于此，多国对DC计划进行反思，采取了许多应对措施，英美等国的一些大公司已开始采用混合型计划。
8.根据收益额的计算方法不同，DB计划有三种形式，其中最终平均收益额计划是指雇员退休后领取的养老金由( )、养老金替代率以及为公司服务和工作的年限等因素决定。
A.雇员退休前一段年度中的平均薪酬收入
B.固定的支付数额
C.雇员整个雇佣期间的平均薪酬收入
D.缴费的投资收益
(答案：A)
计划与DC计划之间有许多不同之处，以下关于两者区别的说法不正确的是( )。
计划中员工退休金待遇是确定的，DC计划中员工退休金待遇通常是不确定的
计划比DB计划的可携带性弱
计划基金的投资风险高于DB计划
D.一般情况下，DC计划的管理和操作成本高于DB计划
(答案：B)
10.以下关于各国企业年金计划由DB模式向DC模式转变的原因分析，正确的是( )：①经济发展水平提高，市场化观念加强，金融环境逐渐成熟;②经济系统性风险增强;③人口老龄化趋势日益严重;④人们就业观念和投资理念的变化;⑤DC计划优于DB计划。
A.①③④
B.①②④⑤
C.①②③④
D.①②③④⑤
(答案：C)
11.混合型计划是试图集DB计划和DC计划优点于一身的计划类型，它与DC计划一样都使用个人账户，但其个人账户是( )，此账户( )实际的价值增长。
A.实际个人账户;获得
B.实际个人账户;不获得
C.名义个人账户;获得
D.名义个人账户;不获得
(答案：D)
