会计电算化之总账系统模块基本操作要求

总账系统模块基本操作要求是会计电算化的重要知识点。你知道什么是总账系统模块基本操作要求吗?下面是yjbys小编为大家带来的关于总账系统模块基本操作要求的知识，欢迎阅读。

　　一、总账系统模块。“记账”是指会计工作中常说的记明细账、日记账和总账，也就是说，总账系统模块必须实现以上3种账的登记，缺一不可。

　　二、系统初始化

1.建立新账套

2.设置操作员及权限

3.设置会计科目

(1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用&、@、空格等其他字符。

(2)设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

(3)设置会计科目的余额方向。

(4)设置辅助核算科目

(5)设置外币核算科目

(6)设置数量核算科目

会计科目通常采用群码的编码方式，这是一种分段组合编码，每一段有固定的'位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，第三段表示三级明细科目代码，以此类推。

科目代码的结构是指科目代码共分几段，每段有几位。

4.设置各辅助核算项目

5.设置外币的币种及汇率

6.录入科目余额并试算平衡。所录入的初始数据一般包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

7.设置凭证类别

8.其他初始化工作

　　三、日常总账系统模块操作

(一)记账凭证处理

1.录入记账凭证

2.记账凭证修改

(1)操作员能修改自己填制的凭证，但凭证编号不能修改;

(2)已经审核的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改;

(3)已经记账的凭证不能直接修改，可以采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正。

3.记账凭证审核

(1)无论是审核还是取消审核，审核和制单人不能是同一个人;

(2)凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以;

(3)取消审核，只能由审核人自己来完成。

4.记账凭证的查询打印

5.记账凭证汇总

6.凭证记账(过账或登账)

(二)账簿管理

(三)其他日常处理

1.现金银行

2.项目核算与管理

3.往来管理

　　四、期末处理

1.期末调汇

2.结转本期损益

3.自动转账

4.对账

5.结账。结账时注意的问题：

(1)结账必需逐月进行，上月耒结账则本月不能结账。

(2)某月结完账后，将不能输入该月凭证。所以结账时应当注意当月全部凭证是否已经输入计算机并全部记账。

(3)结账是批处理，只允许每月结账日使用一次。

(4)结账只能由有结账权的人进行，若总账与明细账对账不符，则不能结账。

(5)现在总账系统模块般还提供了反结账操作，反结账操作只能由账套主管执行。